Kriminella nätverk utnyttjar EU-reglerna för gränsöverskridande handel genom att felaktigt kräva tillbaka eller undanhålla moms. Det handlar om momsbedrägerier, avancerade skattebrottsupplägg som årligen kostar EU-länderna hundratals miljarder kronor.
Vad Sverige förlorar varje år på momsbedrägerierna är svårt att fastställa exakt, men enligt Skatteverket rör det sig uppskattningsvis om flera miljarder. De avancerade skattebrottsuppläggen grundar sig på mervärdeskatt (moms) och består av handel och avancerad fiktiv mothandel med varor och tjänster mellan olika EU-länder. Bedragarna utnyttjar att köparen har avdragsrätt för ingående mervärdesskatt och att säljaren först i ett senare skede är redovisnings- och betalningsskyldig för utgående mervärdesskatt.
Momsbedrägerier rör sig om en välplanerad brottslighet, där brottsuppläggen planeras och finansieras med brottsvinster från pågående angrepp, och ny infrastruktur i form av bolag, skenbolag och målvakter byggs upp inför kommande angrepp. Val av varor och tjänster görs utifrån det rådande rättsliga läget i det angripna landet.
Momsbedrägerier är en av EU:s prioriteringar när det gäller att motverka gränsöverskridande organiserad brottslighet. Detta på grund av att brotten är omfattande, generar miljarder kronor i brottsvinster och därmed innebär hot både mot ekonomin och säkerheten inom EU. De kriminella nätverken inom brottsområdet tar hjälp av medgärningsmän i flera olika länder. När ett pågående brottsligt angrepp mot ett medlemsland blir exponerat flyttar de styrande kriminella grupperingarna fokus till andra medlemsländer.
Utredningarna är resurskrävande och ställer stora krav på samordning, både internt, nationellt och internationellt. På Ekobrottsmyndigheten finns sedan 2020 en särskild organisation för nationell och internationell samordning, vilket har varit en viktig förutsättning för det framgångsrika arbetet.
Det internationella samarbetet har varit omfattande och av särskilt stor betydelse har samarbetet varit med Europol, Eurojust och sedan 2021 även med den Europeiska åklagarmyndigheten (Eppo).
Även det intensifierade samarbetet med Skatteverket inom samtliga av Ekobrottsmyndighetens tre verksamhetsområden har haft stor betydelse för att tidigt kunna upptäcka och utreda brotten och därmed säkra central bevisning, men också för att få viktiga uppgifter från utlandet.
Genom fortsatt vaksamhet kring nätverken och deras brottsupplägg har Sverige genom Ekobrottsmyndigheten på ett unikt sätt fått relativt många fällande domar på området och deltar därför i en *EMPACT-aktivitet för att sprida kunskap till andra länder främst inom EU om hur brottsuppläggen ser ut, hur utredningar kan bedrivas på ett effektivt sätt och betydelsen av att samarbeta internationellt. Förhoppningen är att arbetet ska leda till att både klara upp och motverka brott inom hela EU.
*European Multidisciplinary Platform Against Criminal Threat, ett europeiskt samarbete mot organiserad brottlighet.
“Momsbedrägerier må vara svåra att förklara, men konsekvenserna desto enklare: Hur många dagis hade vi inte kunnat driva med de här miljarderna? Hur många vårdplatser? Skolor? Det är så otroligt stora belopp som försvinner ner i fickorna på kriminella och slutar som lyxkonsumtion.”
